Micropal(標準普爾機構)

　　基金績效的取決，是來自於經過風險調整後的三年報酬率。有些基金或許報酬率高，但由於波動性(標準差)大，有可能評等反而比報酬率較低的基金差。由於基金績效除了看報酬率表現之外，還要把風險程度納入考量，不過五顆星評等的基金，報酬率都算相當好的。

邱顯比與李存修教授基金績效評比報告

　　台灣基金市場成長相當迅速，目前已超過二百七十個基金，未來還有相當大的成長潛力。過去由於缺乏專業機構對基金績效做有系統的評比與公佈，基金績效的資訊顯得相當零散。投資人對於各投信公司利用不同評估期間、計算方法所算出之績效，亦感眼花撩亂。

　　有鑑於此，公會自八十五年第二季起委託台灣大學財務金融系（所）邱顯比與李存修兩位教授，定期就國內各投信公司所發行之基金，予以績效評比。希望以兩位教授之專業性與公平性，建立一套值得信賴的評比制度。

　　在評比作業流程上，每個月所計算出來的績效相關數據，皆先經過各投信公司覆核無誤方予公佈，期使發生錯誤的可能性降至最低，固定於每個月10日在各大報及網路上公佈。公會版的基金評比執行三年多以來，因為評比項目完整且數據正確性頗高，已普遍獲得業界及媒體認同。

中華信用評等公司

　　中華信用評等公司所進行的債券基金評等主要是針對債券基金組合的整體債信狀況進行評估。對於投資組合中所含之債券進行分析，結果可充分反應；假設投資組合中的某債券一旦無法清償時，其保障程度及風險程度及對市場風險（利率風險）的承受度。